Трудно переоценить роль банков в становлении и развитии современной городской цивилизации, к которой мы, вне всяких сомнений, принадлежим. Медичи профинансировали Ренессанс в Италии, Фуггеры оплатили колонизацию Южной Америки, Вельзеры заложили основы добывающей промышленности Германии, Ротшильды ссужали британскому правительству деньги на ведение войны против Наполеона...Падение банка Lehman Brothers спровоцировало начало величайшего со времен Великой депрессии экономического кризиса, а помехи в работе HSBC парализуют всю экономическую жизнь развивающихся стран Восточной Азии.
Роль банков в современной экономической системе неоценима, но здесь мы поговорим не о банках, которые выдают кредиты, а о предприятиях, которые берут кредиты.
Из моей практики я вижу, что чаще всего именно ошибки предприятий в кредитовании приводят к угасанию и краху бизнесов. Все начинается с кредита, затем постепенного увеличения тела кредита, затем неизбежное перекредитование (по причине того, что предприятие не в состоянии вернуть тело кредита). Потом следует кредит на уплату процентов по ранее полученному кредиту... Эта агония может длиться несколько лет, но итог всегда один. Редко у кого из предпринимателей достает мужества, чтобы объявить о своей несостоятельности.
Несомненно, кредитный рычаг — это мощный инструмент развития бизнеса, но размер рычага должен соответствовать размеру бизнеса. Есть простое правило – объем заемных средств не должен превышать половины собственного капитала. Если предприятие нарушает эту пропорцию, то банк становится фактическим соучредителем, поскольку финансовая зависимость предприятия от банка превышает допустимый предел. Такой кредит организация уже не сможет вернуть никогда, и вынуждена будет постоянно платить банку проценты независимо от фактического финансового результата своей деятельности.
И еще: следует помнить, что начисленные проценты по банковскому кредиту – это затраты без «входного» НДС. Для того, чтобы отдать банку 100 000 руб. процентов по кредиту организация должно собрать со своих покупателей 118 000 руб. (не забывайте о 18000 НДС!). Затем 18 000 отдать в бюджет в виде НДС и только оставшиеся 100 000 руб. банку.
Итак, вывод: "Конечно брать, но с большой осторожностью".
Из всех способов привлечения средств в бизнес банковский кредит следует считать последним средством. Прежде чем обратиться в банк, следует оценить все варианты и помнить о том, что из всех возможных вариантов банковский кредит — самый дорогой.
Но какие могут быть еще варианты? Их может быть множество, все зависит от того, для каких целей привлекаются средства. Это может быть отсрочка платежа поставщику (да такая отсрочка дается не просто — такая отсрочка дается за счет удорожания приобретаемого товара, но Вы получите «входной» НДС), это может быть лизинг... Это может быть инвестор, который войдет в ваш бизнес в надежде на будущую прибыль. И если будет прибыль, то с ним придется делиться, но ему не надо платить проценты.
В рамках этого материала мы не сможем рассмотреть даже части всех возможных альтернатив, но необходимо помнить, что они всегда есть.
Зачастую предприниматели надеются, что банк сам подсчитает допустимый предел кредитования и не допустит выдачи невыносимого кредита. К сожалению, на практике все выходит иначе: выдавая кредит, банк нисколько не заботится о предприятии. Банк преследует свой интерес и исходит из того, что предприятие успеет «отбить» кредит до тех пор, пока совсем не загнется. Кроме того, банк обеспечивает тело кредита залогом, который можно будет продать даже после того, как предприятие перестанет дышать.
Банковский кредит – это инструмент, но необходимо помнить, что это обоюдоострый инструмент. У этого инструмента два конца и, при нарушении пропорции, источник средств обращается в бессмысленные потери, а временная финансовая помощь превращается в безысходную финансовую зависимость.
